Учет ОС и ИК на забалансовых счетах 25 и 26

Реализован учет основных средств и имущества казны, переданных в безвозмездное или возмездное пользование.

В соответствии с п. 33 Инструкции 157н "Операции по передаче (возврату) материального объекта нефинансовых активов в безвозмездное или возмездное пользование отражаются на основании первичного учетного документа (акта) на соответствующих счетах учета нефинансовых активов путем внутреннего перемещения объекта нефинансовых активов с одновременным отражением на забалансовом счете переданного (полученного) объекта по его балансовой стоимости".

Документ "Передача НФА в безвозмездное (возмездное) пользование"

Документ предназначен для оформления передачи нефинансовых активов (основных средств, нематериальных и непроизведенных активов) в аренду (забалансовый счет 25) и безвозмездное пользование (забалансовый счет 26), а также прекращения аренды (безвозмездного пользования) НФА.

Документ "Передача ИК в безвозмездное (возмездное) пользование"

Документ предназначен для оформления передачи имущества казны (основных средств, нематериальных и непроизведенных активов) в аренду (забалансовый счет 25) и безвозмездное пользование (забалансовый счет 26),  а также прекращения аренды (безвозмездного пользования) НФА.

Печать документов

По нажатию кнопки «Печать» можно сформировать:

• Акт о приеме-передаче здания (сооружения) по форме ОС-1а (ф.0306030); 
• Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) по форме ОС-1 (ф.0306001); 
• Акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) по форме ОС-1б (ф.0306031); 
• Справка (ф. 0504833).

Проведение документов

При проведении документов формируются проводки по внутреннему перемещению НФА на балансовых счетах и проводки в дебет выбранного забалансового счета - при сдаче НФА в возмездное (безвозмездное) пользование и в кредит этого счета - при возврате сданных ранее объектов.

Учет товаров для продажи (розница)

Реализован учет розничной торговли в неавтоматизированных торговых точках (НТТ). Для учета розничной торговли в НТТ используются счета:

• 105.Б8 "(В рознице) Товары -  особо ценное движимое имущество учреждения";
• 105.Г8 "(В рознице) Товары -  иное движимое имущество учреждения".

На счетах 105.Б8, 105.Г8 реализован суммовой безноменклатурный учет в продажных ценах. Учет торговой надбавки (скидки) товаров, переданных в розничную торговую точку, ведется на счетах 105.29 "Наценка на товары - особо ценное движимое имущество учреждения", 105.39 "Наценка на товары - иное движимое имущество учреждения".

Для учета розничных продаж применяются следующие документы.

Документ "Внутреннее перемещение материалов"

Добавлен новый вид перемещения "Перемещение в неавтоматизированную торговую точку (НТТ)". При проведении документа формируются проводки по учету торговой надбавки (скидки).

Новый документ "Отчет о розничных продажах"

Предназначен для отражения реализации товаров в НТТ - списания стоимости реализованных товаров со счета 105.Г8 (105.Б8). На основании документа можно ввести документы:

• "Регистрация строки книги продаж" для начисления НДС с розничной реализации;
• "Приходный кассовый ордер" для оприходования наличных денег от реализации в кассу учреждения.

Новый документ"Расчет наценки для проданных товаров"

Регламентный документ для реализации наценки для проданных за период товаров и формирования финансового результата от розничных продаж. При проведении документа рассчитывается сумма реализованной наценки, на которую формируется сторнировочная проводка:

• Д-т 401.10.130, К-т 105.39 (105.29) сторно.

Документ вводится в конце месяца. Анализ необходимости ввода документа включен в обработку "Помощник закрытия периодов".

Новый документ"Переоценка товаров в рознице"

Предназначен для переоценки товаров в неавтоматизированной торговой точке. Документ позволяет отразить изменение продажной стоимости товаров, учитываемых в продажных ценах в НТТ:

• Д-т 105.Г8 (105.Б8), К-т 105.39 (105.29) на сумму наценки;
• Д-т 105.Г8 (105.Б8), К-т 105.39 (105.29) сторно на сумму уценки (скидки).

Методика учета розничных продаж, реализованная в программе, включена в ИТС, начиная с октябрьского выпуска.

Перенос остатков с устаревших, неактуальных КПС на новые КПС

В конфигурацию включены средства для переноса остатков с устаревших, неактуальных КПС на новые КПС.

Для выполнения переноса остатков с устаревших КПС в БГУ 8 предусмотрены новые документы:

• Перенос остатков по КПС;
• Перенос остатков по КПС для счетов авансов и расчетов с поставщиками;
• Перенос остатков по КПС для счетов учета номенклатуры;
• Перенос остатков по КПС для счетов учета ОС;
• Перенос остатков по КПС для счетов расчетов с покупателями.

Каждый документ предназначен для переноса остатков по своим счетам.

Документы переноса остатков по КПС объединены в журнал «Перенос остатков по КПС».

Для удобства ввода и управления документами переноса остатков предназначена новая обработка «Перенос остатков по КПС».

Документ "Перенос остатков по КПС"

Документ выполняет перенос остатков по следующим счетам: 106.11, 106.13, 106.КС, 106.21, 106.22, 106.2И, 106.2П, 106.31, 106.32, 106.3И, 106.3П, 106.41, 106.42, 106.43, 106.4И, 106.4П, 107.11, 107.21, 107.31, 107.41, 107.23, 107.33, 107.43, 109, 201, 202, 203, 204, 205.11, 205.41, 205.51, 205.52, 205.53, 205.61, 206, 207, 208, 209, 210.02, 210.03, 210.04, 210.05, 210.06, 211.00, 212.00, 215.21, 215.22, 215.23, 215.31, 215.32, 215.33, 215.34, 215.51, 215.52, 301, 303, 304, 306.00, 307, 308.00, 309.00, 401, 402, 501, 502, 503, 506, 507, 508, НД.

Документ "Перенос остатков по КПС для счетов авансов и расчетов с поставщиками"

Документ выполняет перенос остатков по следующим счетам: 205.2А, 205.3А, 205.7А, 205.8А, 302.

Документ "Перенос остатков по КПС для счетов учета номенклатуры"

Документ выполняет перенос остатков по счету 105.

Документ "Перенос остатков по КПС для счетов учета ОС"

Документ выполняет перенос остатков по следующим счетам и субсчетам: 101, 102, 103, 108.53.

Документ "Перенос остатков по КПС для счетов расчетов с покупателями"

Документ выполняет перенос остатков по следующим счетам и субсчетам: 205.21, 205.31, 205.71, 205.72, 205.73, 205.74, 205.75, 205.81.

Обработка "Перенос остатков по КПС"

Обработка предназначена для облегчения ввода документов переноса остатков. Она позволяет управлять множествами документов переноса остатков, визуально отображает остатки по устаревшим КПС, автоматически заполняет шапку документов переноса остатков при вводе нового документа.

Методика работы с документами (обработкой) приведена в их описании, а также будет включена в ИТС, начиная с ноябрьского выпуска за 2011 г.

Другие изменения

Документ "Закрытие балансовых счетов "

При реорганизации и преобразовании учреждения в другой тип документ можно вводить на любую дату.

Документ "Аванс подотчетному лицу"

Изменено формирование печатной формы "Авансовый отчет". В таблицу "Бухгалтерские записи" выводятся не сводные проводки, а проводки по выдаче аванса, согласно порядку заполнения авансового отчета, приведенному в приказе Минфина России от 15.12.2010 № 173н: "Суммы денежных средств, полученных подотчетным лицом авансом, приводятся с указанием даты получения и кодов соответствующих аналитических счетов бухгалтерского учета".

При расчете выводимых на оборотной стороне печатной формы остатка и / или перерасхода по авансовому отчету теперь учитываются и операции по выдаче перерасхода и возврату остатка, которые отражаются на лицевой стороне авансового отчета в таблице "Сведения о внесении остатка, выдаче перерасхода".

Стартовый помощник

Усовершенствовано указание КПС для счетов кассы и НДС. Значение КПС для счетов учета денежных средств (201.ХХ) и счета учета НДС (303.04) задается для каждого ИФО и КФО. При этом для каждого КФО учитывается тип классификации КПС - бюджетная или произвольная.

Бюджетная классификация

Реализована возможность импорта справочников бюджетной классификации из файлов, отвечающих Требованиям к форматам текстовых файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса. 
Обработка импорта открывается из меню "Сервис" - "Прочие обмены данными" - "Импорт бюджетной классификации из файлов в формате ФК".

Перенос данных

Обновлены правила переноса данных в конфигурацию "Бухгалтерия государственного учреждения", редакция 1.0:

• из конфигурации "Бухгалтерия для бюджетных учреждений" редакции 6.2;
• из конфигурации "Бухгалтерия бюджетного учреждения" редакции 1.0.

Регламентированная бухгалтерская отчетность

В поставку включен комплект версии 2.0.9.3 форм бухгалтерской отчетности, установленной приказами Минфина России от 28.12.2010 № 191н,  от 25.03.2011 № 33н.